獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(一)內部稽核主管與獨立董事至少每季一次會議，獨立董事於審計委員會開會時，就稽核主管每季內部稽核業務執行情形提出報告，提出意見或指示；平時亦以電話或電子郵件進行溝通，若遇重大異常事項，得隨時召集會議。
(二)獨立董事與會計師每季至少舉行一次溝通會議，會計師就本公司合併財務狀況及整體運作情形、內控查核情形、IFRS 新公報、稅法、證管法令、審計新公報及近期重要法令修訂向獨立董事報告與溝通，並將溝通會議記錄存查。
二、2025年至2026年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通執行情況:
(一)獨立董事與內部稽核主管溝通執行情況：
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溝通重點摘要 |
溝通結果 |
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2025.03.10 |
(1) 113年第四季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 113年第四季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2025.05.13 |
(1) 114年第一季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 114年第一季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2025.08.12 |
(1) 114年第二季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 114年第二季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2025.11.07 |
(1) 114年第三季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 114年第三季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2026.03.11 |
(1) 114年第四季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 114年第四季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2026.05.12 |
(1) 115年第一季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 115年第一季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2026.08.11 |
(1) 115年第二季依稽核計畫執行查核結果報告。 (2) 115年第二季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
(二)獨立董事與簽證會計師溝通執行情況：
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日期 |
溝通重點摘要 |
溝通結果 |
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2025.03.10 |
1.針對113年度財務報告，會計師查核意見、查核範圍及關鍵查核事項等說明。 2.近期法令更新影響說明： (1)修正內部控制制度處理準則問答集。 (2)修正證券交易法第14條。 (3)預告修正「證券發行人財務報告編製準則」。 |
無提出建議事項 |
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2025.05.13 |
1.針對114年第一季財務報告，會計師核閱範圍、核閱結論及核閱發現等說明。 2.近期法令更新影響說明： (1)上市公司資訊申報作業及重大訊息。 (2)產創第10-1條設備投資抵減草案(立法院三讀)。 |
無提出建議事項 |
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2025.08.12 |
1.針對114年第二季財務報告，會計師核閱範圍、核閱結論及核閱發現等說明。 2.近期法令更新影響說明： (1)IFRS18 新損益表結構。 (2)預告公開發行公司年報應行記載事項準則修正草案。 |
無提出建議事項 |
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2025.11.07 |
1.針對114年第三季財務報告，會計師核閱範圍、核閱意見及核閱發現等說明。 2.年度查核規劃 |
無提出建議事項 |
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2026.03.11 |
1.針對114年年度合併及個體財務報告，會計師查核意見、查核範圍及查核發現等說明。 2.近期法令更新影響說明： (1)預告「證券發行人財務報告編製準則」修正草案。 (2)修正取得或處分資產問答集。 (3)IFRS永續準則及範疇三適用時程。 |
無提出建議事項 |
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2026.05.12 |
1.針對115年第一季財務報告，會計師核閱範圍、核閱結論及核閱發現等說明。 2.其他溝通事項。 |
無提出建議事項 |
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2026.08.11 |
1.針對115年第二季財務報告，會計師核閱範圍、核閱結論及核閱發現等說明。 2.其他溝通事項。 3.重要法令更新：修正上市上櫃公司治理實務守則。 |
無提出建議事項 |