獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(一)內部稽核主管與獨立董事至少每季一次會議，獨立董事於審計委員會開會時，就稽核主管每季內部稽核業務執行情形提出報告，提出意見或指示；平時亦以電話或電子郵件進行溝通，若遇重大異常事項，得隨時召集會議。
(二)獨立董事與會計師每年至少舉行一次溝通會議，會計師就本公司合併財務狀況及整體運作情形、內控查核情形、IFRS 新公報、稅法、證管法令、審計新公報及近期重要法令修訂向獨立董事報告與溝通，並將溝通會議記錄存查。
二、2024年獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通執行情況:
(一)獨立董事與內部稽核主管溝通執行情況：
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溝通重點摘要 |
溝通結果 |
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2024.03.27 |
1.2023年第四季依稽核計畫執行查核結果報告。 2.2023年第四季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2024.05.03 |
1.2024年第一季依稽核計畫執行查核結果報告。 2.2024年第一季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2024.08.12 |
1.2024年第二季依稽核計畫執行查核結果報告。 2.2024年第二季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
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2024.12.25 |
1.2024年第三季依稽核計畫執行查核結果報告。 2.2024年第三季稽核報告缺失追蹤查核報告。 |
知悉，無提出建議事項 |
(二)獨立董事與簽證會計師溝通執行情況：
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日期 |
溝通重點摘要 |
溝通結果 |
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2024.03.27 |
1.針對2023年度財務報告，會計師查核意見、查核範圍及關鍵查核事項等說明。 2.近期法令更新影響說明： (1)上市櫃資通安全管理新制。 (2)修正審計委員會行使職權辦法。 (3)修正董事會議事辦法。 |
無提出建議事項 |
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2024.08.12 |
1.針對2024年第二季財務報告，會計師核閱結論之類型、核閱範圍及核閱發現等說明。 2.IFRS永續準則導入計畫。 |
無提出建議事項 |